個人年金保険・変額年金保険で自分年金を作る！

個人年金保険(固定金利型) [元本保証]

その名のとおり、契約する時点で利回りが分かっているので(固定金利)、将来、年金としてもらえる金額が、最初から分かっている個人年金保険です。



バブル期には、利回りが５．５％などの高利回りな保険会社もありました。今では、こういった個人年金保険を「お宝保険」と呼んだりします(笑)。




メリットとしては、あらかじめ年金額が分かっているので、将来の年金収入の予測ができ安心という点が挙げられます。もちろん、払い込んだ保険料の元本は保証されます。




デメリットとしては、国民年金は、物価スライド形式で説明した「インフレに弱い点」です。



個人的には、２０年後、３０年後に物の価格がいくらになっているのか予測するのは難しいので、バブル期の「お宝保険」くらいの高金利にでもならない限り、このタイプの個人年金保険はあまりお勧めしません。

個人年金保険(積立利率変動型) [元本保証]

個人年金保険(固定金利型)に対して、これは、市場金利の状況によって利回りが変わる個人年金保険です。



個人年金保険(固定金利型)と同じで、払い込んだ保険料の元本は保証されますが、保険料を払い込んでいる期間中に利回りが変化するため、将来、いくらの年金がもらえるのかについては、ハッキリとした数字を出すことはできません。




メリットとしては、低金利な時に契約をしても、それ以降に市場金利が上がれば、自動的に利回りを変更してくれるので安心ということが挙げられます。



ですから、個人年金保険(固定金利型)よりは、インフレによる現金価値の目減りに対する適応力があります。




デメリットとしては、市場金利が下がった場合に、その金利に応じて、この個人年金保険の利回りも下がってしまうことです。



ただし、この場合には、解約しても元本が割れないことを確認して、この保険を解約し、個人年金保険(固定金利型)を契約するという選択肢もあります。

変額年金(投資信託に近い個人年金保険) [元本保証なし]

変額年金は、上で説明した２つの個人年金とは違い、どちらかと言うと、投資信託に近い個人年金保険です。ですから、運用状況によっては、支払った保険料を下回るお金しか受取れない可能性もあります(元本割れ)。



もちろん、保険会社の運用が上手くいけば、支払った保険料を大きく上回る年金が受取れる可能性もありますが、年金額はあくまでも運用状況次第なので、良いとも悪いとも言えないところです。




変額年金のメリットとしては、インフレ対応力が高いと言われる株式などによる運用を行うため、「インフレに強い点」が挙げられます。



また、運用状況次第では、払い込んだ保険料を大幅に上回る年金が受取れる可能性があります。




デメリットとしては、元本が保証されていない個人年金保険であるため、将来に受取れる年金額の予想ができず、運用状況によっては、払い込んだ保険料を大幅に下回る年金しか受取れない可能性もあることです。




今までの説明を読んで頂ければ分かるように、良くも悪くも、変額年金は「保険会社の運用次第」なので、よく考えてから契約をする必要があります。

終身年金と確定年金、そして、年金の一括受取

年金の受取り方の方法として、終身年金と確定年金があります。



終身年金というのは、その名のとおり、個人年金保険の被保険者が死亡するまで永遠に出る年金のことです。



これに加えて「１５年保証」などの保証期間が付いていると、たとえ、個人年金保険の被保険者が年金支給開始から１５年以内に死亡したとしても、残された遺族に年金が支払われることになります。




そして、確定年金の方は、年金が支払われる期間があらかじめ確定している年金のことです。




例えば、１５年間保証の場合だと、年金支給開始から１５年後に年金の支給は止まります。つまり、６５歳から支給の場合には、１５年後の８０歳になるまでは年金が出るということです。



また、１５年保証がついているので、上で説明した終身年金のケースと同様に、もし、保証期間の１５年の間、もしくは、支給を受ける前に国民年金基金加入者が死亡したとしても、残された遺族に、掛金に応じた一時金が支払われることになります。




そして、最後の年金の一括受取ですが、これは、その名のとおり払い込んだ個人年金保険料を一括で受取るという方法です。



一度にまとまった金額が入ってくるので良いように思えますが、受取ったお金に対して多くの税金がかかり、また、一度に全額を引出してしまうことから、分割してもらう場合に比べて、受取利息が減ってしまうので、あまり賢い選択とは言えません。




もちろん、その時の健康状態や経済状況にもよりますが、より多くの年金をもらいたいと考えるのであれば、なるべく、一括受取はしない方が良いと思います。



ただし、例外として、変額年金を利用していた人の場合には、運用状況が良いときに一括受取をした方が、受取れる年金の総額が多くなるというケースも考えられます。

払込み保険料は、個人年金保険料控除(最高で年間５万円)の対象

個人年金保険の払込み保険料は、個人年金保険料控除の対象となりますので、これを利用して、所得税や住民税の節税をすることが可能です。



具体的には、下記の表の金額をその年の所得(年収−各種控除)から引くことができます。

年間の支払保険料の合計	控除額
２５，０００円以下	支払い金額
２５，０００円〜５０，０００円	支払い金額÷２＋１２，５００円
５０，０００円〜１００，０００円	支払い金額÷４＋２５，０００円
１００，０００円以上	５０，０００円

※支払保険料とは、その年に支払った個人年金保険料から、その年に受けた剰余金や割戻金を差し引いた残りの金額を言います。つまり、実際に保険料として負担した金額のことです。




具体的な節税額の計算方法としては、下記の通りになります。



個人年金保険料控除 × 税率％ ＝ 節税額

例えば、その年(１月〜１２月)の課税所得が３３０万円の人だと、所得税と住民税(都道府県税＋市区町村税)の合計負担税率は３０％となりますよね？



つまり、このままだと３３０万円×３０％＝９９万円を税金として納めなければなりません。




ここで、この人が個人年金保険に加入し、年間１０万円の保険料を払込み、５万円の個人年金保険料控除を利用すると、



控除額：５万円 × 税率：３０％＝ １．５万円



となり、個人年金保険料控除を利用しない時に比べて、１．５万円の節税が可能になります。




つまり、個人年金保険の保険料として年間に支払った金額は、



個人年金保険料：１０万円−節税額：１．５万円＝８．５万円



と考えることができますから、これを考えるとお得な年金保険だと思います。




この個人年金保険料控除で節税すれば、１０万円を将来の年金として積み立てたのに、支払う保険料は８．５万円でいいという計算になるのですから、この場合の実質利回りを計算すると１５％にもなります。




ただし、一つ注意点があって、「個人年金保険＝必ず個人年金保険料控除」となるわけではないので注意してください。



保険契約をする際に、保険会社の人に個人年金保険料控除の対象になるのかどうか、きちんと確認することをお勧めします。

個人年金保険の受取年金にかかる税金

個人年金保険から受取った年金は、雑所得として所得税＆住民税の課税の対象となります。



具体的には、



年間受取年金額 × (支払保険料の総額÷受取れる年金の総額) ＝ 必要経費
年間受取年金額 − 必要経費 ＝ 課税対象額



という計算式で、課税対象となる所得を計算します。




例えば、



・ 年間受取年金：６０万円で１０年確定型の個人年金に加入。
・ 払込期間：１５年　年間保険料：１０万円
・ 年金を受取る人は、この個人年金保険以外に所得がない。



という場合なら、



６０万円 × (１５年×１０万円)÷(６０万円×１０年)＝必要経費：１５万円
年間年金：６０万円−必要経費：１５万円＝課税所得：４５万円



という風になります。



そして、この課税所得から、基礎控除：３８万円などの各種控除を引いていき、最終的に出てきた金額に対して税金がかかるというわけです。




なお、個人年金保険の被保険者が死亡して、遺族が年金を受取った場合には、相続税、もしくは、贈与税の対象となりますので、先ほど説明した計算方法とは異なります。

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